Comunicazione Banca Estera con FIsco

[skuoter]

Salve ho un conto corrente estero in una banca inglese, qualche giorno fa mi hanno inviato per posta un modulo per l'autocertificazione sulla residenza e fiscalità.
Da qualche anno ho residenza fiscale alla Canarie come libero professionista ma non ho mai dichiarato quel conto. È troppo tardi per mettermi in regola?

[paperone rothschild]

Se sei residente alle Canarie valgono le norme del fisco spagnolo. In sintesi: se il conto non supera i 50mila € -e non hai altri beni all'estero, nessun problema.
Se invece il l'insieme dei tuoi beni supera i 50mila avresti dovuto presentale il mod 720 all'amministrazione spagnola, e se non lo hai fatto potrebbero essere guai grossi. Potrebbero.

[skuoter]

L'anno scorso non li superava, quest'anno probabilmente si. Quello che conta è il saldo di fine anno?

[paperone rothschild]

Si, se supera i 50.000€ si ha l'obbligo di dichiararli. Attenzione vale anche per gli immobili.
Va detto che è in corso contro la Spagna una procedura di infrazione del diritto europeo su questa norma, in quanto le sanzioni previste sono spropositate e Bruxelles ha imposto di cambiare la norma. Per tale motivo attualmente pare che la norna non venga applicata (almeno io non ho notizie di recenti applicazioni) tuttavia ti consiglio di non rischiare.

[perrymason]

Il limite dei 50.000 euro vale solo per la Spagna o e' applicabile a tutti i paesi EU?

[International]

Il limite dei 50.000 euro vale solo per la Spagna o e' applicabile a tutti i paesi EU?

Ogni paese EU ha i propri limiti.
In Italia sono molto più bassi.

[MyOS]

Ogni paese EU ha i propri limiti.
In Italia sono molto più bassi.

Un mese fa ho ricevuto un messaggio da una banca straniera dove ho un conto societario (non personale) che mi informava di aver inviato le info relative al 2017 del conto alle autorità fiscali locali in modo che potessero scambiarle come previsto dal CRS. (Società non italiana, Residenza fiscale indicata Italia)

Il conto è stato aperto nel 2011 e chiuso nel 2018. Il saldo 2017 è inferiore al USD 250k, pertanto pensavo le info di questi conti societari essere non oggetto di scambio in ambito CRS (vedi BGBI 116/2015 https://www2.deloitte.com/at/de/seit...setz-gmsg.html)

Sapete come stanno le cose?

[International]

Un mese fa ho ricevuto un messaggio da una banca straniera dove ho un conto societario (non personale) che mi informava di aver inviato le info relative al 2017 del conto alle autorità fiscali locali in modo che potessero scambiarle come previsto dal CRS. (Società non italiana, Residenza fiscale indicata Italia)

Il conto è stato aperto nel 2011 e chiuso nel 2018. Il saldo 2017 è inferiore al USD 250k, pertanto pensavo le info di questi conti societari essere non oggetto di scambio in ambito CRS (vedi BGBI 116/2015 https://www2.deloitte.com/at/de/seit...setz-gmsg.html)

Sapete come stanno le cose?

Conto EU o Extra EU?

[MyOS]

Conto in banca EU

[International]

Conto in banca EU

Le banche in area EU non seguono il CRS, ma la Direttiva EU 2014/107/EU

[MyOS]

Le banche in area EU non seguono il CRS, ma la Direttiva EU 2014/107/EU

HO letto la direttiva, ma mi pare che i imiti sono i medesimi (SEZIONE V, ADEGUATA VERIFICA IN MATERIA FISCALE PER I CONTI PREESISTENTI DI ENTITÀ)

Hai info diverse? Ci sono aggiornamenti?

[perrymason]

Da cio' che io sappia, il fatto che il conto sia personale o societario non cambia. Almeno a HK e' cosi'.
In merito a conti in HK, da 09/2018, comunicano tutto cio' che e' in essere a 01/2018.

Che io sappia non ci sono limiti minimi entro i quali l'automatica comunicazione non parta.

Rimane da capire:
- se le banche sono effettivamente in grado di fare partire tale comunicazione entro le scadenze dette.
- che succede ai conti operativi fino 08/2018 ma chiusi prima della scadenza del 09/2018

Dal punto di vista pratico, praticamente tutte le banche in giurisdizione citata si sono dimostrate impreparate nel fornire istruzioni per aggiornare residenza fiscale da parte dei propri clienti. Ovvero ti fanno si' aggiungere un'alternativa residenza fiscale a patto che sia reale, ma non pare essere possibile rimuovere la precedente. Risultato, per la banca il cliente e' fiscalmente residente in entrambe (o piu' di 2) giurisdizioni.
Penso ad esempio ai tantissimi expat che ora vanno in giro per il mondo a lavorare.
Se anni fa ti trasferivi a HK, dovevi fornire indirizzo di residenza per aprire il conto, ma come spesso capitava a tanti expat, si lasciava il proprio indirizzo italiano. Ora andare ad aggioranre tale residenza per via del CRS non e' cosi' semplice per mancanza di competenze da parte delle banche e del personale.

In aggiunta, dato che dite che banche in area EU non seguono direttiva CRS, mi sorge il quesito: che succede a quei conti societari in area EU, facenti capo a societa' non EU, i cui titolari, cittadini EU ma residenti in paese non EU (solo e soltanto extra EU)?

Bel casino

[International]

In merito a conti in HK, da 09/2018, comunicano tutto cio' che e' in essere a 01/2018.

Situazione in essere in data 31/12/2017

[perrymason]

Situazione in essere in data 31/12/2017

Esatto. Cio' che dice la legge e' chiaro.
Sono i punti seguenti del mio post che non sono chiari a credo nessuno abbia realmente delle risposte ad oggi.

[International]

Rimane da capire:
- se le banche sono effettivamente in grado di fare partire tale comunicazione entro le scadenze dette.

Questo purtroppo solo il tempo ce lo dirà.

- che succede ai conti operativi fino 08/2018 ma chiusi prima della scadenza del 09/2018

Andavano chiusi prima del 31/12/2017. Comunque il CRS ha un capitolo riguardante i conti chiusi prima del Report.