Micro Impresa

[Franco9]

Gentili utenti
vorrei aprire un'attività di e-commerce, e sto cercando di capire quale sia la nazione in cui maggiormente conviene lavorare.


La Romania è sicuramente una delle più convenienti, in quanto una srl unipersonale con profilo fiscale microimpresa può beneficiare dell'esenzione IVA per un fatturato fino all'equivalente di circa 55mila euro.


L'esenzione IVA mi darebbe importanti vantaggi


1) il risparmio


2) non è necessario fornire documentazione degli acquisti (nel commercio elettronico non è sempre facile avere fatture di acquisto, soprattutto se si compra da privati, e se si compra materiale usato)


3) non è necessario compilare modelli INTRA, quindi la contabilità è più semplice, e le spese per il commercialista si riducono




con quel profilo, in Romania, la tassazione è pari al 3% sul fatturato totale, ed il 16% sui dividendi.


Per il tipo di attività che vorrei intraprendere, mi pare che la Romania sia la migliore.


Infatti, per esempio, in Bulgaria, per avere l'esenzione IVA, la soglia massima di ricavi è di soli 25mila euro.


Altre possibilità che conosco sono il Regno Unito, sia come venditore individuale, sia come LTD, però mi pare di aver capito che la tassazione è ben più alta di quella romena. Certo è però che come venditore individuale la soglia massima sarebbe ben più alta, intorno a circa 100mila euro se non sbaglio.


In Ungheria invece la soglia di esenzione IVA non raggiunge i 20mila euro, e la tassazione mi pare di aver capito che non sia particolarmente vantaggiosa.


E' possibile però che io non possa scegliere la Romania, in quanto alcune piattaforme di vendita a cui vorrei appoggiarmi, non supportano quel paese.


Potere dirmi se è corretto tutto quanto detto qui sopra, e quali paesi europei o non europei potrebbero fare al caso mio?


Vi ringrazio anticipatamente,
buona serata,
Franco

[David]

Ciao Franco,
quando parli di e-commerce parli di vendita di beni fisici o digitali? dove li acquisti e dove li rivendi?
perchè non è detto che il fatto di non doverti registrare per un vat number sia poi così conveniente,
dipende dal tuo business. se aquisti in europa senza registrazione vat il venditore ti applicherà
nella maggior parte dei casi l'iva alla fonte che non potrai recuperare ricollocandola al cliente
finale e quindi sostanzialmente rimane per te un costo.

Se però ci sono le condizioni per poter operare senza doverti registrare per il vat è possibile in uk con
società che di fatto rimane tax free oppure puoi valutare anche altri regimi come slovenia (fino a 50k)
simile alla romania ma senza ritenute sui dividendi se mantieni bassi fatturati. Salendo di introiti però
dovrai andare a ristrutturare in una giurisdizione più interessante da un punto di vista sia di flessibilità
operativa che di distribuzione come cipro, lettonia o bulgaria

[fabio]

Il problema non è tanto quello di scegliere la giurisdizione, per esempio una UK LLP non ha obbligo di registrazione VAT fino ad un fatturato di 82k GBP, sei in ambito EU e per il tuo business potresti strutturarla in modo totalmente esentasse. Il problema è che se sei residente in Italia, la struttura va schermata, i conti bancari vanno fatti gestire da un nominee, tutte cose complesse, che costano e che comunque lasciano il tempo che trovano se la GdF ci mette il naso. A mio avviso va ormai abbinato un cambio di residenza, sempre se i profitti te lo consentono.

[David]

Non è un problema schermare, cambiare residenza e fare le cose come devono essere fatte.
Anche se ancora c'è sia un po' di tempo, che ovviamente niente di quello che è teroicamente scritto sarà
probabilmente mai attivo al 100% e nei termini di annullare totalmente la privacy degli owners.

Ovviamente la cosa migliore è sempre ESPATRIARE FISICAMENTE, dovrebbe essere il pensiero primario
per fare le cose fatte bene.

[Franco9]

Ciao David,
ti ringrazio per la risposta.
Venderei esclusivamente beni fisici, che acquisto in tutta Europa, e solo raramente nel resto del mondo. Anche la vendita è al 95% in Europa, ed una esigua minoranza nel resto del mondo.

Per quanto riguarda l' IVA, come ti dicevo, acquisterei spesso materiale usato da privati, a costi estremamente bassi, quindi dell' IVA a credito poco mi interessa. Mi creerebbe solo problemi di documentazione, di INTRA. Avrei quasi solo dei fastidi, insomma.
Anche se non la ricolloco al cliente finale, di fatto, è come se lo facessi, perché posso fare lo stesso prezzo finale di concorrenti in regime IVA, con la differenza che io non dovrei versarla.

Quindi mi dici che in Slovenia sono in esenzione fino a 50k, e sai mica anche il limite per non avere la ritenuta sui dividendi?

Per quanto riguarda invece il Regno Unito, sapevo che tax-free era solo la posizione di venditore individuale (in pratica compri e vendi senza neppure essere inquadrato come commerciante), ma tu invece mi parli di una società Tax-Free. Ti riferisci forse alle LTD ? A quanto mi risulta si arriva a pagare anche il 40% di tasse lì , cioè non poco.

Ottima la Bulgaria, peccato però che per l'esenzione IVA non si possano superare i 25k .

Se invece abbandono l'idea dell'esenzione IVA , probabilmente un ottimo paese è proprio la Bulgaria. Dell' Ungheria, dove ho maggiori contatti, cosa ne pensi?

Abbandonando l'esenzione IVA, forse la migliore è la LTD inglese? Anche meglio della Bulgaria?

!!! I paesi in cui posso probabilmente andare a risiedere sono Ungheria, Regno Unito e Bulgaria. Residenza extra UE è ancora più vantaggiosa immagino. Ma poi avrei problemi di sdoganamento della merce, giusto? AH, sappiate che farei dropshipping di merce fisica, quindi senza magazzino.

Ancora grazie mille, anche a Fabio!

[Franco9]

Grazie per il consiglio della LLP. Non la conoscevo, e forse David si riferica a quella forma societaria quando ha parlato di Società tax-free nel Regno Unito.
La LLP ha costi di apertura e gestione più alti della LTD ? Mi sa che al momento è la forma migliore per me. Tra l'altro potrei facilmente risiedere in Regno Unito!

[David]

Franco,

Venderei esclusivamente beni fisici, che acquisto in tutta Europa, e solo raramente nel resto del mondo. Anche la vendita è al 95% in Europa, ed una esigua minoranza nel resto del mondo.

ok.

Per quanto riguarda l' IVA, come ti dicevo, acquisterei spesso materiale usato da privati, a costi estremamente bassi, quindi dell' IVA a credito poco mi interessa. Mi creerebbe solo problemi di documentazione, di INTRA. Avrei quasi solo dei fastidi, insomma.
Anche se non la ricolloco al cliente finale, di fatto, è come se lo facessi, perché posso fare lo stesso prezzo finale di concorrenti in regime IVA, con la differenza che io non dovrei versarla.

ok, in questo caso concordo con società non registrata per vat.

Quindi mi dici che in Slovenia sono in esenzione fino a 50k, e sai mica anche il limite per non avere la ritenuta sui dividendi?

non c'è. di fatto fino a 100k. trattasi di posizione di "ditta individuale" e non società di capitali/azioni

Per quanto riguarda invece il Regno Unito, sapevo che tax-free era solo la posizione di venditore individuale (in pratica compri e vendi senza neppure essere inquadrato come commerciante), ma tu invece mi parli di una società Tax-Free. Ti riferisci forse alle LTD ? A quanto mi risulta si arriva a pagare anche il 40% di tasse lì , cioè non poco.

no. mi riferisco alle società registrate in scozia.

Ottima la Bulgaria, peccato però che per l'esenzione IVA non si possano superare i 25k .

non è solitamente in cima alla mia lista, ma potrebbe andare bene per prenderci la residenza volendo.

Se invece abbandono l'idea dell'esenzione IVA , probabilmente un ottimo paese è proprio la Bulgaria. Dell' Ungheria, dove ho maggiori contatti, cosa ne pensi?

l'ungheria può essere ok ma per business più consistenti. ci sono ottime opportunità anche per trust account ma riservate a wealthy people.

Abbandonando l'esenzione IVA, forse la migliore è la LTD inglese? Anche meglio della Bulgaria?

no assolutamente, non la ltd inglese in questo caso. Meglio uno dei tre paesi baltici oppure cipro.

!!! I paesi in cui posso probabilmente andare a risiedere sono Ungheria, Regno Unito e Bulgaria. Residenza extra UE è ancora più vantaggiosa immagino. Ma poi avrei problemi di sdoganamento della merce, giusto? AH, sappiate che farei dropshipping di merce fisica, quindi senza magazzino.

metti la residenza nel posto per te più "conveniente" e poi te ne vai a vivere DOVE PREFERISCI, non serve rimanere per forza di cose nel luogo dive hai la residenza.

Grazie per il consiglio della LLP. Non la conoscevo, e forse David si riferica a quella forma societaria quando ha parlato di Società tax-free nel Regno Unito. La LLP ha costi di apertura e gestione più alti della LTD ? Mi sa che al momento è la forma migliore per me. Tra l'altro potrei facilmente risiedere in Regno Unito!

no mi riferivo ad altra forma societaria simile registrata in scozia. a differenza della llp non è tenuta a presentare bilanci/rendiconti annuali da società non residente se non effettua business sul territorio di registrazione.

[Franco9]

Ditta individuale in Slovenia... in tal caso è ancora più importante la residenza, perché la ditta individuale è ancora meno schermata di una società, giusto?

Prendere la residenza in Madagascar sarebbe buono per me?

La società in Scozia, la posso aprire anche se ho la residenza a Londra? E se invece la aprissi avendo residenza in Madagascar?

[David]

Ditta individuale in Slovenia... in tal caso è ancora più importante la residenza, perché la ditta individuale è ancora meno schermata di una società, giusto?

si esatto, meglio se sposti la residenza, ma questo sempre !! Poi però vivi dove vuoi....

Prendere la residenza in Madagascar sarebbe buono per me?

beh potrebbe, ma hai questa possibilità?

La società in Scozia, la posso aprire anche se ho la residenza a Londra? E se invece la aprissi avendo residenza in Madagascar?

meglio con residenza extra EU ovviamente, sempre!

[Franco9]

Sì, in Madagascar ho amici presenti stabilmente da molto tempo.

Quindi, tu mi dici che la residenza è sempre meglio Extra-UE , ok!

Di norma, se uno ha la residenza in un paese, e una società in un altro paese, deve pagare qualche tassa anche nel paese di residenza, e questo è un difetto.

Nel caso del Madagascar non c'è problema, perché lì praticamente le tasse non esistono, non sanno neppure cosa siano.

Immagino che i controlli sulla effettiva residenza siano più difficilmente eludibili per paesi Extra-UE, a causa della tracciatura dovuta al passaporto.

[David]

Sì, in Madagascar ho amici presenti stabilmente da molto tempo.

ottimo.

Quindi, tu mi dici che la residenza è sempre meglio Extra-UE , ok!

si ma se ti serve rimanere fisicamente in UE ti serve anche un'altra residenza in europa da qulche
parte che sia "conveniente"

Di norma, se uno ha la residenza in un paese, e una società in un altro paese, deve pagare qualche tassa anche nel paese di residenza, e questo è un difetto.

dipende c'è da pianificare e valutare tutto attentamente prima. puù esere fatto tutto perchè tu possa rimanere tax free.

Nel caso del Madagascar non c'è problema, perché lì praticamente le tasse non esistono, non sanno neppure cosa siano.

infatti..

Immagino che i controlli sulla effettiva residenza siano più difficilmente eludibili per paesi Extra-UE, a causa della tracciatura dovuta al passaporto.

anche qui dipende, soprattutto dal profilo che tieni nella tua vita di tutti i giorni.

[Franco9]

diciamo che extra-ue le cose si fanno un pò più complicate.

Se aprissi quella società in Scozia, ed avessi la residenza per esempio a Londra, dovrebbe essere tutto più semplice, e non avrei bisogno di schermature perché praticamente tutto in regola.

Rispetto a questa soluzione, che vantaggi avrei se invece fossi residente in Madagascar? Forse con una piccola attività come la mia, non avrei poi vantaggi così grandi, giusto?

P.S.

per la ditta scozzese, devo avere un socio, o è anche unipersonale?

[David]

franco per come è pensata la società in scozia è fatta per essere condierata non residente e quindi non tassabile non viene intestata a te direttamente. Se vuoi saperne di più possiamo anche parlarne, ma meglio comunque tu non mantenga la residenza a londra. Se vuoi spostare la residenza in uk e andarci a vivere allora servono altre soluzioni.
Con una piccola attività a londra però finisce che fai la fame in temrini di costo della vita (troppo alto), quindi meglio optare allora per un paese con un miglior rapporto qualità della vita/costo della vita fintanto che il tuo business non decolla e mantenere cashflow attivo da reinvestire nella crescita dell'attività.

diciamo che extra-ue le cose si fanno un pò più complicate.

Se aprissi quella società in Scozia, ed avessi la residenza per esempio a Londra, dovrebbe essere tutto più semplice, e non avrei bisogno di schermature perché praticamente tutto in regola.

Rispetto a questa soluzione, che vantaggi avrei se invece fossi residente in Madagascar? Forse con una piccola attività come la mia, non avrei poi vantaggi così grandi, giusto?

P.S.

per la ditta scozzese, devo avere un socio, o è anche unipersonale?

[Franco9]

io intendevo la residenza a Londra, ma senza viverci realmente.

Questo perché, se ho la residenza in Italia, di regola qualcosa si deve pagare anche in Italia.

Faccio un esempio: ho una ditta in esenzione IVA in Romania con tetto massimo 55k , però poi, per ogni nazione, so che c'è un tetto massimo (es. Germania 35k , Italia 25k ). Pertanto se ho ditta in Romania, ma io sono residente in Italia, prima di arrivare a 55k romeni , arriverò ai 25 k italiani, e dovrò versare l' IVA in Italia per quei 25k. Se invece risiedo nel paese dove ho la società, cioè Romania, ovviamente questo problema non c'è. E' un pò come il collo di bottiglia. Di questi tetti massimi per i paesi di residenza sono sicuro, me lo ha detto il commercialista.

Ecco perché pensavo di cambiare la residenza, possibilmente spostandola nel paese dove ho la società.

[David]

io intendevo la residenza a Londra, ma senza viverci realmente.

allora scegli una giurisdizione più conveniente che ti tassa meno oppure anche niente sui redditi internazionali!

Questo perché, se ho la residenza in Italia, di regola qualcosa si deve pagare anche in Italia.
Faccio un esempio: ho una ditta in esenzione IVA in Romania con tetto massimo 55k , però poi, per ogni nazione, so che c'è un tetto massimo (es. Germania 35k , Italia 25k ). Pertanto se ho ditta in Romania, ma io sono residente in Italia, prima di arrivare a 55k romeni , arriverò ai 25 k italiani, e dovrò versare l' IVA in Italia per quei 25k. Se invece risiedo nel paese dove ho la società, cioè Romania, ovviamente questo problema non c'è. E' un pò come il collo di bottiglia. Di questi tetti massimi per i paesi di residenza sono sicuro, me lo ha detto il commercialista.

allora siamo a posto, se lo ha detto il comercialista!!

Ecco perché pensavo di cambiare la residenza, possibilmente spostandola nel paese dove ho la società.

ripeto non sei oblbigato a tenerla nella stessa giurisdizione.