LLC usa riceve dividendi da società italiana: tassazione?

[emi]

una LLC USA deve riceve dividendi da società italiana della quale ha delle quote di minoranza.

In base alla normativa sembra che la società italiana debba operare come sostituto d'imposta e trattenere il 26% dell'importo.

Cioè è corretto? Considerando che la società USA opera come Holding e quindi dovrebbe avere un regime differente.

[bomber747]

No la società US non avrà alcun regime differente non potendo usufruire della direttiva madre figlia, applicabile invece qualora la holding fosse stata non in USA ma in Europa.

[emi]

Andiamo nello specifico: la LLC ha delle quote minoritarie di una società italiana non quotata.
La LCC ha anche aperto una partita iva italiana per acquistare queste quote, ma il commercialista della società italiana che deve distribuire i dividendi sostiene che non è sufficiente avere aperto un codice IVA, ma dovrebbe essere una "stabile organizzazione in italia".

Considerando che ovviamente l'obbiettivo è non farsi addebitare tasse che non sono necessarie. Ci sono alternative per ottenere il versamento dei dividendi al lordo delle imposte?

[Andy Fratton]

Per quale motivo la LLC ha aperto p.iva? Non è assolutamente necessaria p.iva per acquisire quote societarie, serve solo il CF.
In ogni caso la withholding tax può essere del 15% o 5% in base a diversi fattori ( DTA Italy-USA)

5% se la LLC ha detenuto almeno il 25% delle quote per i precedenti 12 mesi
15% in tutti gli altri casi.

Il DTA non si applica se il BO della LLC è residente in Italia, in quel caso passa tutto in trasparenza (CFC) a lui.

[emi]

si questo è quello che mi avevano detto, la domanda è se c'è un modo per evitare questa tassazione del 15%

[bomber747]

si questo è quello che mi avevano detto, la domanda è se c'è un modo per evitare questa tassazione del 15%

No non si scappa purtroppo.

[emi]

a quanto pare le LLC non sono la migliore struttura per detenere quote di società italiane.

ci sono società che possono ricevere i dividendi tax free? nel caso le quote possono essere cedute dalla LLC alla nuova struttura

[bomber747]

a quanto pare le LLC non sono la migliore struttura per detenere quote di società italiane.

ci sono società che possono ricevere i dividendi tax free? nel caso le quote possono essere cedute dalla LLC alla nuova struttura

Di solito queste cose vanno pensare prima di acquisire le quote con una llc.
Fermo restando che probabilmente stai parlando di un’attività ben radicata con uffici in Italia altrimenti è’ difficile la società trading abbia ancora conto corrente aperto..

Qualora andassi a cambiare le quote adesso ricordati che devi aspettare almeno 12 mesi solari per distribuire i dividendi altresì non potrai usufruire della direttiva madre figlia applicabile verso qualsiasi società EU + Svizzera.

Società normalmente utilizzate come holding : Olanda, Irlanda, Lussemburgo - anche Cipro e Malta ma io personalmente non le utilizzerei poiché la trading potrebbe avere problemi con il conto corrente.

PS: io personalmente uso una Olandese tuttavia se dovessi rifarla ora sarei fortemente indeciso, probabilmente virerei in Irlanda per una serie di altri vantaggi, anche se come detto prima va benissimo anche l’Olanda.

[emi]

infatti la valutazione andava fatta prima, ma inutile piangere sul latte versato.

la società che rilascia i dividendi è una società italiana attiva in italia.
LLC ha una quota minoritaria delle azioni di circa il 2% comprate per investimento.
La direttiva madre figlia prevede almeno il 10% e non è comunque applicabile.

[bomber747]

Paga il 15 e tanti saluti.
Non hai alternative a queste condizioni

[emi]

inoltre per il versamento dei dividendi alla LLC è stato richiesto il completamento del modello 6166, ne avete mai sentito parlare di questa richiesta?

[emi]

il modello 6166 va compilato dall'autorità fiscale Usa per dichiarare che i proprietari della società pagano le tasse in Usa, cosa che evidentemente non è il caso specifico, ma soprattutto non capisco la legittimità della richiesta

[bomber747]

il modello 6166 va compilato dall'autorità fiscale Usa per dichiarare che i proprietari della società pagano le tasse in Usa, cosa che evidentemente non è il caso specifico, ma soprattutto non capisco la legittimità della richiesta

Sì certo altrimenti non puoi aderire al trattato e ti tocca pagare il 26%

https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/form-6166-certification-of-us-tax-residency

[emi]

Si, visto. conosci un servizio rapido e affidabile negli USA a cui si può richiedere di far firmare questo modello 6166?

Io ora posso sentire i register agent se da questo servizio, ma nel caso non lo facesse serve un'alternativa.

[bomber747]

Si, visto. conosci un servizio rapido e affidabile negli USA a cui si può richiedere di far firmare questo modello 6166?

Io ora posso sentire i register agent se da questo servizio, ma nel caso non lo facesse serve un'alternativa.

Prova a sentire qua:

https://www.taxtake.com