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Buonasera, sto lavorando ad una startup e ho alcuni dubbi sul funzionamento delle withholding tax e i rapporti tra Holding e Società operativa.
Premetto che con questa attività percepirei Royalties sin dal primo anno e in futuro anche dividendi. Vorrei rimanere in chiaro usando strutture EU whitelist (sono stato stregato dal baltico) Come residenza sto optando per un Non-dom.
Esempio:
Persona Fisica ---> 100% Holding Lettone ---> 100% Società Operativa Estone
La holding lettone detiene marchi e brevetti che concede in licenza alla società Estone e dovrà pagare royalties per 50.000 € l'anno.
La società Estone a fine anno ha un utile di 100.000 € pagando 0% di corporate tax.
Decide però di distribuire un dividendo di 50.000 €.
Allora il dividendo viene tassato del 20% (corporate tax). Dunque ho 40.000 € netti.
Però mi risulta che l'Estonia abbia delle witholding verso la lettonia del 10%.
Cioè Il mio dividendo prima di arrivare in Lettonia deve essere ulteriormente tassato?
Quindi alla holding lettone arriverebbero 36.000 €.
Che poi in fase di distribuzione dovranno essere ritassati al 15% di corporate tax lettone? (mi auguro di no). Mentre le withholding sulle holding lettoni non si dovrebbero pagare.
In ogni caso siccome la holding lettone è detenuta da persona fisica dovrò ulteriormente pagare un altro 10% ricevendo netti 32.000 €. Tassazione effettiva: 35%!
Ok, per evitare questo ultimo balzello potrei sostituire con una LLP scozzese o in alternativa con una offshore (tipo BVI).
A questo punto avrei creato una struttura da migliaia di euro per pagare un botto di tasse. E' un ragionamento giusto oppure sbaglio qualcosa?
Per quanto riguarda le Royalties anche su di esse bisogna pagare il 20% di corporate tax e la withholding?
Lo so che chiedo molto ma quale sarebbe il modo migliore per avere Royalties tassate il meno possibile dalla società operativa fino alla persona fisica rimanendo in UE?
Grazie e scusate la lunghezza del post.
Premetto che con questa attività percepirei Royalties sin dal primo anno e in futuro anche dividendi. Vorrei rimanere in chiaro usando strutture EU whitelist (sono stato stregato dal baltico) Come residenza sto optando per un Non-dom.
Esempio:
Persona Fisica ---> 100% Holding Lettone ---> 100% Società Operativa Estone
La holding lettone detiene marchi e brevetti che concede in licenza alla società Estone e dovrà pagare royalties per 50.000 € l'anno.
La società Estone a fine anno ha un utile di 100.000 € pagando 0% di corporate tax.
Decide però di distribuire un dividendo di 50.000 €.
Allora il dividendo viene tassato del 20% (corporate tax). Dunque ho 40.000 € netti.
Però mi risulta che l'Estonia abbia delle witholding verso la lettonia del 10%.
Cioè Il mio dividendo prima di arrivare in Lettonia deve essere ulteriormente tassato?
Quindi alla holding lettone arriverebbero 36.000 €.
Che poi in fase di distribuzione dovranno essere ritassati al 15% di corporate tax lettone? (mi auguro di no). Mentre le withholding sulle holding lettoni non si dovrebbero pagare.
In ogni caso siccome la holding lettone è detenuta da persona fisica dovrò ulteriormente pagare un altro 10% ricevendo netti 32.000 €. Tassazione effettiva: 35%!
Ok, per evitare questo ultimo balzello potrei sostituire con una LLP scozzese o in alternativa con una offshore (tipo BVI).
A questo punto avrei creato una struttura da migliaia di euro per pagare un botto di tasse. E' un ragionamento giusto oppure sbaglio qualcosa?
Per quanto riguarda le Royalties anche su di esse bisogna pagare il 20% di corporate tax e la withholding?
Lo so che chiedo molto ma quale sarebbe il modo migliore per avere Royalties tassate il meno possibile dalla società operativa fino alla persona fisica rimanendo in UE?
Grazie e scusate la lunghezza del post.
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