Malta: Residenza Dom Non-Dom

[Bastaitalia]

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[Bastaitalia]

Ciao @Bastaitalia, intanto grazie per la risposta. Ho intenzione di trasferirmi a Malta e operare da lì. Conosci qualcuno che potrebbe aiutarmi con l'opzione numero due? Secondo te, quanto verrebbe a costare mantenere una struttura simile?

Ciao,

io ho fatto tutto da me.... dopo aver sentito i preventivi di studi rinomati e affidabili (ovviamnete e giustamente cari) e altri che erano economici ma campati in aria, ho preso un commercialista locale (esperto di contabilità qui, ma senza esperienza a livello internazionale) consigliatomi da un amico che lavorava gia qui, poi via tutto in autonomia.

Ho aperto LTD UK online con poche decine di euro e relativo conto Leupay gratis, e trovato commercialista UK che con 200 sterline mi fa le dichiarazioni annuali ovviamente tutte a 0 non avendo traffico e fatturazione.

Poi ho aperto la LTD Maltese con 1200 euro di capitale sociale e circa 1000 euro di costo commercialista e bolli vari.

Se conti che gli studi meno affidabili mi chiedevano 3000 euro più VAT mentre i più famosi me ne chiedevano 7-8000 più VAT puoi capire che il risparmio è stato molto sostanzioso..!! Ovviamente devi avere tempo di essere qui... io sono sceso un paio di volte per le pratiche burocratiche di apertura nel 2015 (conta che per aprire il tutto ci vuole almeno un mese o uno e mezzo per essere operativi a lovello fiscale, ma parti almeno 4-5 mesi prima e ti serve un conto business reale maltese perchè saranno le banche a farti lungaggini e problemi, se ti vanno bene conti online o esteri allora nessun problema).

Invece per quanto riguarda il mantenimento, di commercialista dipende sempre dal lavoro che gli dai... io ho l'accordo con lui che gli porto tutte le fatture in ordine e sistemate (ero già abituato così in Italia visto ceh uso un regime fiscale speciale e mi toccava tenere sotto controllo il commercialista che pagavo profumatamente..!!) e deve solo calcolare IVA e bilancio e mi ha preventivato un costo di 700-1000 euro anno... se fai fare tutto a lui ovviamente può costarti due o tre volte tanto.

Dipende tutto da te... dalle tue disponibilità di tempo ed economiche e a chi ti vuoi affidare... puoi spendere poco se fai tutto da solo (ed avere tutto sotto controllo) oppure tantissimo se vuoi un servizio full da società super affidabili.

Poi ovvio molto dipende anche dall'attività ceh svolgi... comunque conta che per molte pratiche di residenza devi essere qui di persona e quindi tutto a distanza non potrai farlo...

[Bastaitalia]

Grazie mille per la risposta.
Forse se intestassi il conto LeuPay ad una società non maltese non rischierei nulla, anche se l'amministratore della società fossi comunque io...ovviamente senza fare prelievi o operazioni con quel conto a Malta!
Che ne pensi?

Altrimenti, non c'è un'alternativa a LeuPay che mi permetta di aprire un conto in area SEPA per una offshore e che mi dia un IBAN personale (senza dunque dover indicare il mio numero come causale per ricevere bonifici)?

L'importante è che il conto non sia intestato a te... poi se il Leupay è intestato a una società (anche totalmente di tua proprietà) non credo sia assolutamente un problema... l'importante è che non sia nelle dirette disponibilità tue... ma sinceramente non vedo perchè forzatamente usare Leupay... non pupi aprirti un conto personale in Astria/Svizzera/Slovenia/Bulgaria o dove ti pare..??

In questo modo ti eviti qualsiasi tipo di problema o patema d'animo di saperli in qualche modo a Malta..

[macgyver]

non pupi aprirti un conto personale in Astria/Svizzera/Slovenia/Bulgaria o dove ti pare..??

quelli si pagano e hanno un deposito minimo generalmente, specie se business... tutto qui il discorso... (credo) ... alla ricerca di qualcosa a costo zero o quasi. dopotutto ognuno fà in base al proprio volume (o presunto tale).

[Bastaitalia]

quelli si pagano e hanno un deposito minimo generalmente, specie se business... tutto qui il discorso... (credo) ... alla ricerca di qualcosa a costo zero o quasi. dopotutto ognuno fà in base al proprio volume (o presunto tale).

Scusami ma forse non ci intendiamo... il Non-Dom è un regime fiscale per privati... quindi i soldi che tu non puoi portare a Malta sono su tuo conto privato, quindi non si parla di conti business.

Se tu hai una Holding con conto Leupay o altro e gli utili restano nell'azienda nessuno mai ti chiederà di tassarli in alcuna maniera...

[Prestige Dubai]

...solo di onorari, + viaggi come hai giustamente sottolineato e...+ i 10.000 di deposito in banca...

a essere precisi sono 5000 USD da versare , e non vedo dove sia il problema visto che restano tuoi .
Se non si hanno 5k da versare , mi chiedo , cosa di và a cercare residenze tax free e società offshore ?

[doraemon]

Faccio una domanda stupida: ma se vado a Malta con l'obiettivo di diventare un non-dom, quindi prendendo residenza lì e tagliando tutti i ponti con l'Italia, il conto estero sul quale non pagherei le tasse sarebbe meglio aprirlo usando i documenti italiani oppure attendere i nuovi documenti maltesi?

Il dubbio è che se uso i documenti italiani il fisco italiano potrebbe "ricundurmi fiscalmente" in Italia, se uso quelli maltesi il fisco maltese potrebbe considerarli redditi rimessi a Malta e quindi tassabili...sbaglio?

[Bastaitalia]

Faccio una domanda stupida: ma se vado a Malta con l'obiettivo di diventare un non-dom, quindi prendendo residenza lì e tagliando tutti i ponti con l'Italia, il conto estero sul quale non pagherei le tasse sarebbe meglio aprirlo usando i documenti italiani oppure attendere i nuovi documenti maltesi?

Il dubbio è che se uso i documenti italiani il fisco italiano potrebbe "ricundurmi fiscalmente" in Italia, se uso quelli maltesi il fisco maltese potrebbe considerarli redditi rimessi a Malta e quindi tassabili...sbaglio?

Non c'è differenza nel'aprire il conto con documenti italiani o Maltesi, sei comunque tu e la tracciabilità è la medesima, visto che ti iscriverai AIRE lo stato Italiano sa che risiedi li e se olessero romperti le scatole ti trovano in 5 minuti conti a te intestati.

Sulla seconda domanda invece sbagli... se apri un conto maltese e porti tutti i tuoi soldi (che siano 1000 euro che 1 milione) a Malta, quesi soldi saranno intesi cone clean capital iniziale, cioè sono soldi tuoi che hai portato al momento del trasferimento e quindi non soggetti a tassazione... quelli tassabili saranno quelli che in futuro tu dovessi portare a Malta da conti esteri... anzi addirittura anche i soldi su conti esteri potrebbero essere intesi clean capital senza che tu li porti a Malta, sempre che in caso di controllo eventuale tu riesca a dimostrare che sono soldi che possedevi in modo lecito precedentemente al tuo trasferimento a Malta..!!

[renzo]

Se apri un conto maltese e porti tutti i tuoi soldi (che siano 1000 euro che 1 milione) a Malta, quesi soldi saranno intesi cone clean capital iniziale, cioè sono soldi tuoi che hai portato al momento del trasferimento e quindi non soggetti a tassazione... quelli tassabili saranno quelli che in futuro tu dovessi portare a Malta da conti esteri... anzi addirittura anche i soldi su conti esteri potrebbero essere intesi clean capital senza che tu li porti a Malta, sempre che in caso di controllo eventuale tu riesca a dimostrare che sono soldi che possedevi in modo lecito precedentemente al tuo trasferimento a Malta..!!

@Bastaitalia sto facendo un pò di confusione Quindi se mi trasferissi a Malta, prendendone la residenza non-dom, avrei comunque difficoltà ad operare con una società UK, perchè questi introiti potrebbero essere intesi come "non clean capital", quindi tassabili a Malta. Qual è allora il vantaggio reale nel trasferirsi a Malta? Il mio intento sarebbe quello di prendere a Malta la residenza e poi aprire una società in UK e da lì operare.

[doraemon]

@Bastaitalia sto facendo un pò di confusione Quindi se mi trasferissi a Malta, prendendone la residenza non-dom, avrei comunque difficoltà ad operare con una società UK, perchè questi introiti potrebbero essere intesi come "non clean capital", quindi tassabili a Malta. Qual è allora il vantaggio reale nel trasferirsi a Malta? Il mio intento sarebbe quello di prendere a Malta la residenza e poi aprire una società in UK e da lì operare.

@renzo provo a risponderti io: a Malta sei tassato sui proventi della società in UK se vendi a clienti maltesi oppure se fai entrare quei soldi sull'isola in qualke modo. Se hai già dei fondi prima di diventare non dom, e puoi dimostrarlo, questi diventano clean capital, perciò non tassabili e spendibili sull'isola, se invece per esempio sei socio di una LLP in UK, fatturi in Portogallo, sposti i proventi sul tuo conto tedesco, e poi da questo prelevi dal bancomat di Valletta devi pagarci le tasse, perchè hai rimesso a Malta un reddito estero...è chiaru stu fatt?

[Bastaitalia]

@Bastaitalia sto facendo un pò di confusione Quindi se mi trasferissi a Malta, prendendone la residenza non-dom, avrei comunque difficoltà ad operare con una società UK, perchè questi introiti potrebbero essere intesi come "non clean capital", quindi tassabili a Malta. Qual è allora il vantaggio reale nel trasferirsi a Malta? Il mio intento sarebbe quello di prendere a Malta la residenza e poi aprire una società in UK e da lì operare.

Stai facendo davvero una gran confusione..!!

Continui a confondere il piano dei redditi personali con il piano dei redditi societari:

1) se il reddito lo produce una società Maltese verrà tassato a Malta (salvo poi richiedere il rimborso), se il reddito lo produce la società che aprirai in UK sarà esente tasse se non hai rapporti commerciali con UK, in questa cosa il regime non-dom non centra nulla... qui parliamo di società.

2) il regime non-dom è un regime fiscale PERSONALE, quindi prende in considerazione i redditi quando escono dalla società per essre distribuiti ai soci (cioè tu): nel tuo caso tu avrai a fine anno la tua LTD UK che avrà prodotto un tile che tu dovrai prelevare per usartelo come più ti pare e piace ok..?? Dal momento che quel reddito esce dalla società UK diventa tuo reddito personale... se tu risiedessi in Italia dovresti pagare reddito su tutto quel valore... invece Malta dice che non pagherai nulla... a meno che tu ti potri quell'utile in una bamca maltese... ok..?? Quindi tirate le somme tu lavori e a fine anno guadagni il tuo utile... al momento di prelevarlo sul tuo conto personale potrai farlo ESENTASSE su quasiasi conto negli altri 200 paesi del mondo eccetto Malta.

Se ti perdi pure in questo ragionamento sono pronto a fare una presentazione Powerpoint per spiegarlo a tutti ancora..!! Ahahahahhah...

[renzo]

Se ti perdi pure in questo ragionamento sono pronto a fare una presentazione Powerpoint per spiegarlo a tutti ancora..!! Ahahahahhah...

Un disegnino mi avrebbe fatto comodo . Adesso però penso di aver capito, e ti ringrazio. In sostanza, dovrei aprire due conti correnti: uno per il reddito societario in UK, un altro per il reddito personale in qualsiasi parte del mondo (su questo farei confluire i dividendi derivanti dalla LTD). In questo specifico caso avrei una Corporation Tax fissa del 20% sulla LTD e 0% Personal Tax sul dividendo, sempre che questo non rientri a Malta e/o in Italia.

se il reddito lo produce una società Maltese verrà tassato a Malta (salvo poi richiedere il rimborso)

Il rimborso non è SOLO per i non residenti? (Io prenderò residenza in Malta).

Quindi tirate le somme tu lavori e a fine anno guadagni il tuo utile... al momento di prelevarlo sul tuo conto personale potrai farlo ESENTASSE su quasiasi conto negli altri 200 paesi del mondo eccetto Malta.

La domanda adesso è: il fisco italiano, in tutto questo, starebbe a guardare le mie società fatturare senza muovere un dito? Premetto che ho, e non posso dismettere, partecipazioni societarie in Italia, così come immobili intestati. Il rischio, in questo specifico caso, quale sarebbe?

[Bastaitalia]

@renzo provo a risponderti io: a Malta sei tassato sui proventi della società in UK se vendi a clienti maltesi oppure se fai entrare quei soldi sull'isola in qualke modo. Se hai già dei fondi prima di diventare non dom, e puoi dimostrarlo, questi diventano clean capital, perciò non tassabili e spendibili sull'isola, se invece per esempio sei socio di una LLP in UK, fatturi in Portogallo, sposti i proventi sul tuo conto tedesco, e poi da questo prelevi dal bancomat di Valletta devi pagarci le tasse, perchè hai rimesso a Malta un reddito estero...è chiaru stu fatt?

Tutto corretto... tranne il fatto che a Malta non esiste nessun limite di commercio interno a Malta... cioè in UK la società è esentasse se commercia solo fuori UK... a Malta questa regola non c'è perchè non sei completamente esentasse ma versi il 35% più rimborso successivo dei 6/7.

Sul fatto poi dei prelievi al bancomat anche li poi vorrei capire come sarebbe possibile tracciarli e che stiano a beccarti,secondo me basta non bonificarseli a Malta e sarà dura che vadano a vedere i prelievi... ma in linea di principio è corretto quello che hai detto...

[Bastaitalia]

Un disegnino mi avrebbe fatto comodo . Adesso però penso di aver capito, e ti ringrazio. In sostanza, dovrei aprire due conti correnti: uno per il reddito societario in UK, un altro per il reddito personale in qualsiasi parte del mondo (su questo farei confluire i dividendi derivanti dalla LTD). In questo specifico caso avrei una Corporation Tax fissa del 20% sulla LTD e 0% Personal Tax sul dividendo, sempre che questo non rientri a Malta e/o in Italia.


Il rimborso non è SOLO per i non residenti? (Io prenderò residenza in Malta).


La domanda adesso è: il fisco italiano, in tutto questo, starebbe a guardare le mie società fatturare senza muovere un dito? Premetto che ho, e non posso dismettere, partecipazioni societarie in Italia, così come immobili intestati. Il rischio, in questo specifico caso, quale sarebbe?

Diciamo che hai afferrato il concetto tranne una cosa, metto anche qualche integrazione a quello che hai detto:

1) Esatto, la società LTD UK avrà il suo C/C come tutte le società... spero che il concetto di società diversa da patrimonio personale ti sia chiaro, po avrai il tuo C/C personale fuori Malta dove ti bonificherai gli utili che ti distribuirà la LTD UK.

2) Se la tua idea è quella di aprire solo una società UK (non so che tipo di business fai, se me lo dici tagliamo la testa al toro e vediamo se può andar bene o meno con la sola società UK, ideale in questo caso è lavoro di consulenza o web o altro senza transazioni fisiche o bisogno di magazzini o altro) il tuo reddito sarà prodotto dalla UK e quindi non dovrai avere nessun rimborso... il rimborso delle tasse è prerogativa solo delle società Maltesi... e tu non ne avrai perchè opererai solo ed esclusivamente con la LTD UK.

3) Diciamo che ti abbiamo spiegato tutto ma tu non ci hai detto la cosa più importante.... cioè che con la tua situazione sei in grosso pericolo in caso di controllo... partecipazioni societarie e immobili intestati (soprattutto se non affittati a terzi) sono due delle cose che fanno scattare il campanello dall'allarme ai canarini... e a buona ragione direi...!! Se poi hai anche famiglia e quella continuerà a stare in Italia... mbè fai prima ad andare ad autodenunciarti in caserma... Non so di che valori tratti il tuo business... ma con una situazione come la tua io ci penserei molto molto bene prima di fare questo passo... soprattutto se hai beni aggredibili in Italia sarai un boccone prelibato...!!

La soluzione sicura al 100% è trasferirsi realmente a Malta (o presendere residenza qui e stare in un altro paese a tua scelta che non sia l'Italia ovviamente) e vendere le proprietà italiana e le partecipazioni societarie... oppure non sarai mai al sicuro al 100%... se puoi vendere bene il mattone in Italia... compra a Malta dove i prezzi continuano ad alzarsi e gli affitti sono acontinuano a salire... con tutta la gente che sta arrivando qui credo che la tendenza durerà ancora un bel pò e inestendo ora si è ancora in tempo per fare qualche buon affare prima che si arrivi a creare una vera bolla che poi scoppierà... ma finchè qui vanno di PIL al +5% fidati che continuerà ad arrivare gente e la domanda non calerà facilmente...!!

[renzo]

2) Se la tua idea è quella di aprire solo una società UK (non so che tipo di business fai, se me lo dici tagliamo la testa al toro e vediamo se può andar bene o meno con la sola società UK, ideale in questo caso è lavoro di consulenza o web o altro senza transazioni fisiche o bisogno di magazzini o altro) il tuo reddito sarà prodotto dalla UK e quindi non dovrai avere nessun rimborso... il rimborso delle tasse è prerogativa solo delle società Maltesi... e tu non ne avrai perchè opererai solo ed esclusivamente con la LTD UK.

Lavorerò sul web, ma in Italia ho una società di commercio di prodotti fisici (questa vorrei lasciarla in Italia in quanto ha un magazzino in Italia).

3) Diciamo che ti abbiamo spiegato tutto ma tu non ci hai detto la cosa più importante.... cioè che con la tua situazione sei in grosso pericolo in caso di controllo... partecipazioni societarie e immobili intestati (soprattutto se non affittati a terzi) sono due delle cose che fanno scattare il campanello dall'allarme ai canarini... e a buona ragione direi...!! Se poi hai anche famiglia e quella continuerà a stare in Italia... mbè fai prima ad andare ad autodenunciarti in caserma... Non so di che valori tratti il tuo business... ma con una situazione come la tua io ci penserei molto molto bene prima di fare questo passo... soprattutto se hai beni aggredibili in Italia sarai un boccone prelibato...!!

La società web di intermediazione che aprirei in UK sarebbe una necessità a causa di una falla del sistema EU. In pratica, facendo da mediatore tra venditori EU e acquirenti ITA, e dovendo pagare gli intermediari ITA con IVA al 22%, avrei un un profitto sulla mediazione che sarebbe sempre più basso dell'anticipazione IVA. Questo non mi consentirebbe di compensare l'IVA (sarei in ogni caso a credito). Quindi, oltre a un possibile problema di liquidità, ci sarebbe l'incognita del recupero IVA che, come sappiamo bene, si fa attendere anche per 5 anni (e non è detto che arrivi). Per non parlare delle seccature che questo potrebbe generare (sospetti, controlli). E poi, perchè dovrei fare da banca allo Stato?

La soluzione sicura al 100% è trasferirsi realmente a Malta (o presendere residenza qui e stare in un altro paese a tua scelta che non sia l'Italia ovviamente) e vendere le proprietà italiana e le partecipazioni societarie... oppure non sarai mai al sicuro al 100%... se puoi vendere bene il mattone in Italia... compra a Malta dove i prezzi continuano ad alzarsi e gli affitti sono acontinuano a salire... con tutta la gente che sta arrivando qui credo che la tendenza durerà ancora un bel pò e inestendo ora si è ancora in tempo per fare qualche buon affare prima che si arrivi a creare una vera bolla che poi scoppierà... ma finchè qui vanno di PIL al +5% fidati che continuerà ad arrivare gente e la domanda non calerà facilmente...!!

Voglio trasferirmi, ma come faccio a vendere le proprietà in così poco tempo? E' tecnicamente impossibile.

In sostanza:
1) Vorrei vivere a Malta perchè mi piace e perchè sono stanco di pagare le tasse in uno Stato che continua a succhiarmi il sangue;
2) Non vorrei problemi con il fisco italiano perchè mi piace lavorare in libertà e trasparenza, senza dovermi nascondere da nessuno;
3) Non posso e non voglio anticipare l'IVA allo Stato perchè non sono un benefattore, nè tantomeno una banca con fondi illimitati.

Considerato che sono un cittadino LIBERO e non sono PRIGIONIERO del fisco italiano, esiste una soluzione?