Scambio automatico delle Informazioni

[HERO]

Nel momento in cui entrerà in vigore lo Scambio Automatico delle Informazioni, secondo le regole del CRS, sarà importante analizzare la situazione dei CAA firmati.
.

cosa intendi , cosa deve esserci scritto e cosa non sarebbe meglio che ci fosse scritto.

[Andy Fratton]

Non importa che ci scrivono , basta che vengano firmati tra Paese A e Paese B. ( in questo caso Italia-Paese B)

[HERO]

Non importa che ci scrivono , basta che vengano firmati tra Paese A e Paese B. ( in questo caso Italia-Paese B)

non ce un elenco dei CAA firmati?
perche non riesco a trovarli.

[macgyver]

non ce un elenco dei CAA firmati?
perche non riesco a trovarli.

Bah

qui

http://www.oecd.org/ctp/exchange-of-tax-information/MCAA-Signatories.pdf

io qui

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/about-automatic-exchange/country-by-country-reporting.htm

leggo

To facilitate the implementation of the CbC Reporting standard, the BEPS Action 13 report includes a CbC Reporting Implementation Package which consists of (i) model legislation which could be used by countries to require the ultimate parent entity of an MNE group to file the CbC Report in its jurisdiction of residence including backup filing requirements and (ii) three model Competent Authority Agreements that could be used to facilitate implementation of the exchange of CbC Reports, respectively based on the:

1. Multilateral Convention on Administrative Assistance in Tax Matters;
2. Bilateral tax conventions; and
3. Tax Information Exchange Agreements (TIEAs).

vale a dire che uno qualsiasi dei tre è buono... e asincrono..

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/about-automatic-exchange/cbc-mcaa.pdf

[macgyver]

Anche questo sembra esplicativo (seppur forse dico forse non aggiornato)

https://thebanks.eu/articles/countries-which-will-not-automatically-exchange-account-information

No Automatic Information Exchange With Jurisdictions Which Didn't Sign The Convention

The financial accounts information will be exchanged only between the countries and the territories for which the convention is in force and in effect. Hence, if a jurisdiction don't sign the convention, this jurisdiction will neither automatically report the account information, nor automatically receive the account information from the jurisdictions which signed the convention.
Consider the following cases:

1. Both Jurisdiction A and Jurisdiction B signed the convention.
   These jurisdictions will exchange the information. The Jurisdiction A will report to the Jurisdiction B, the Jurisdiction B will report to the Jurisdiction A.
2. Jurisdiction C signed the convention, Jurisdiction D didn't sign the convention.
   There will be no information exchange between the Jurisdiction C and Jurisdiction D. The Jurisdiction C will not report to the Jurisdiction D, and the Jurisdiction C will not report to the Jurisdiction D.

In the case 2 from the list above, there will be no information exchange between the jurisdictions. To illustrate this case, consider an example:
Serbia won't exchange the information, while the United Kingdom will. This means that:

• If a tax resident of the United Kingdom has an account in Serbia, his/her account will not be reported to British authorities by the authorities of Serbia.
• If a tax resident of Serbia has an account in the United Kingdom, his/her account will not be reported to Serbian authorities by the authorities of the United Kingdom.

It should be noted that absence of the automatic information exchange between a pair of jurisdictions does not mean that there will be no information exchange at all. The information may be exchanged either on request or spontaneously.

a me è saltata all'occhio solo una cosa:

Holy See (Vatican City State)

[macgyver]

non ce un elenco dei CAA firmati?
perche non riesco a trovarli.

http://ec.europa.eu/taxation_customs/individuals/personal-taxation/treaties-avoidance-double-taxation-concluded-member-states_en

io mi documento sempre qui ...

almeno per l'europa,

per gli altri stati eu e le loro comunicazioni con stati offshore, devi andare sui siti dei singoli stati

anche perchè li troverai più aggiornati.

[Andy Fratton]

No non c'è . Ma basta che cerchi quali Paesi hanno TIEA con Italia . Non è possibile sottoscrivere CAA senza TIEA .

[Escape]

Molte giurisdizioni, sopratutto quelle caraibiche sono molto reticenti a scambiare info in quanto la loro economia si basa al 90% dal mondo dell'offshore, quindi stanno facendo buon viso a cattivo gioco, per il momento tante belle promesse, ma tra il dire e il fare c'è di mezzo il mare.

Se siete strutturati bene potete dormire ancora tranquilli, se non siete strutturati fatelo in fretta.

[International]

L'importante è ricordare che con le regole del CRS dal 2018 il mondo Offshore sarà soggetto ad una radicale trasformazione, alzando di fatto l'asticella. Di conseguenza ora alcune contromisure diventano inevitabili nel breve e medio termine. Le più importanti sono il cambio della propria residenza fiscale e/o l'ottenimento di una seconda cittadinanza.

[fabio]

Molte giurisdizioni, sopratutto quelle caraibiche sono molto reticenti a scambiare info in quanto la loro economia si basa al 90% dal mondo dell'offshore, quindi stanno facendo buon viso a cattivo gioco, per il momento tante belle promesse, ma tra il dire e il fare c'è di mezzo il mare.

Se siete strutturati bene potete dormire ancora tranquilli, se non siete strutturati fatelo in fretta.

Il problema è che possono essere reticenti quanto ti pare ma se gli viene a poco a poco bloccata l'operatività bancaria come sta avvenendo qui in UK per Belize e Panama, il cliente se ne va lo stesso perché non può certo chiedere ai propri clienti di essere pagato ad una banca a Vanuatu che cambia corrispondente ogni 3 mesi....

[International]

Il problema è che possono essere reticenti quanto ti pare ma se gli viene a poco a poco bloccata l'operatività bancaria come sta avvenendo qui in UK per Belize e Panama, il cliente se ne va lo stesso perché non può certo chiedere ai propri clienti di essere pagato ad una banca a Vanuatu che cambia corrispondente ogni 3 mesi....

Una cosa è dire che le LLP e LTD UK, costituite utilizzando società del Belize e Panama, devono fare delle variazioni societarie, pena la chiusura dei conti societari.
Una cosa è dire che in UK ci sarà il blocco operativo per Belize e Panama.
Bisogna fare attenzione a questi piccoli dettagli.

[International]

Per quanto riguarda il pagare offshore si è sempre fatto e lo si farà sempre, senza alcuna difficoltà. Te lo dico per mia esperienza personale in oltre 10 anni di import/export, fatto non dietro una scrivania ma visitando personalmente mezzo mondo (compreso posti molto squallidi e terminando ben 7 passaporti con i relativi timbri). Lo stesso interscambio di merci a livello globale è fatto per un buon 50% usando banche offshore. Se si crede ancora al fatto che l'Europa sia il centro del mondo, si è rimasti indietro di un bel pò. Vi invito ad andare a lavorare seriamente ad HK, per vedere realmente le cose come stanno. Il mondo è cambiato e cambierà ancora.

[bomber747]

Scambio automatico delle Informazioni

Per quanto riguarda il pagare offshore si è sempre fatto e lo si farà sempre, senza alcuna difficoltà. Te lo dico per mia esperienza personale in oltre 10 anni di import/export, fatto non dietro una scrivania ma visitando personalmente mezzo mondo (compreso posti molto squallidi e terminando ben 7 passaporti con i relativi timbri). Lo stesso interscambio di merci a livello globale è fatto per un buon 50% usando banche offshore. Se si crede ancora al fatto che l'Europa sia il centro del mondo, si è rimasti indietro di un bel pò. Vi invito ad andare a lavorare seriamente ad HK, per vedere realmente le cose come stanno. Il mondo è cambiato e cambierà ancora.

Non posso che quotare. Prendendo il mio settore come campione posso dire tranquillamente che più del 60% delle società opera con llc e si fa bonificare su conti OS, anche cifre di tutto rispetto



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